Как получить налоговый вычет? Налоговый вычет: за квартиру, за обучение, за лечение, по ипотеке…

Одним из законных механизмом пополнения своего личного бюджета через экономию на налогах является налоговый вычет. О самых доступных способах пользования указано ниже.

Что такое налоговые вычеты 

Налоговый вычет простыми словами это деньги, которые вы можете получить у государства при условии, что вы или ваш работодатель заплатил за вас в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Если НДФЛ вы не платите, то получить вычет нельзя.

Например, ваша ежемесячная зарплата составляет 100 тыс. рублей. Из них 87 тыс. рублей работодатель перечисляет вам, а 13 тыс. рублей перечисляет в налоговую. За календарный год работодатель перечислит за вас налогов на 156 тыс. рублей. Вот эти 156 тыс. рублей за год вы и можете получить из бюджета, и называют это налоговым вычетом. Причем есть такой механизм, когда работодатель может перечислить 156 тыс. рублей налога не в налоговую, а сразу вам.

Виды налоговых вычетов

Вычеты бывают разных видов: стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные и так далее. В этой статье я не буду разбирать суть каждого из них, потому что всего их более десятка. Я расскажу простыми словами о некоторых вычетах, которые на моей практике позволяют получить от государства больше всего денег, и расскажу какие механизмы получения каждого вычета. Отсеять по экономическому эффекту нужно, потому что есть вычеты, по которым от государства можно получить предельную сумму в 182 рубля и вероятно для многих такие цифры не будут интересны.

1. Вычет на покупку недвижимости.

Наверное, этот и следующий налоговые вычет одни их самых популярных. Много писать о них не буду, потому что в интернете и так много информации об этом. 

Коротко расскажу, что если вы купили квартиру, комнату, дом (или построили дом), земельный участок, то с суммы расходов вы можете получить вычет, но на него установлен лимит. На момент написания статьи лимит составляет 2 млн. рублей.

Пример. Вы купили квартиру за 5 млн. руб. С суммы 2 млн. рублей вы можете получить налог НДФЛ (ставка 13 %) и составит это 260 тыс. рублей. Если вы состоите в браке и купили квартиру за 5 млн. рублей, то каждый супруг может получить возврат по 260 тыс. руб.

Такой вычет можно получить 1 раз за всю жизнь.

На самом деле, мне известны случаи, когда люди получали такой вычет не один раз, но во-первых это незаконно, во-вторых это было во времена, когда не было кабинета налогоплательщика и если вы меняли инспекцию, в которой стоите на учете, то одна инспекция могла не передать другой инспекции информацию о том, что налоговый вычет вы уже получали.

Какие документы нужны:

Нужны документы, подтверждающие покупку квартиры и документы, подтверждающие оплату (договор купли – продажи, выписка о праве собственности, акт приема – передачи, квитанция об оплате и т.д.) 

2. Вычет на проценты по ипотеке

Если для покупки недвижимости вы взяли ипотечный кредит и платите проценты банку, то с процентов, уплаченных банку, в размере 3 млн. рублей вы можете вернуть 13 % налога (это 390 тыс. рублей).

Например, ваш ежемесячный платеж составляет 100 тыс. рублей, из них 50 тыс. рублей это проценты банку. Вот с этих процентов (а не со всего платежа) вы можете взять вычет.

Какие документы нужны:

Нужны документы, подтверждающие уплату процентов (кредитный договор, справка из банка и т.д.). 

3. Вычет с медицинских расходов

Это мой любимый налоговый вычет, потому что пользоваться им можно ежегодно, и в некоторых случаях лимит на такой вычет не установлен. Расскажу об этом немного подробней.

Если вы посещаете врачей и медицинских специалистов на коммерческой основе (то есть платите из своих средств за прием, процедуры, анализы, УЗИ, исследования и даже медицинские препараты), то с суммы, которую вы заплатили, вы можете получить налоговый вычет. 

Концептуально медицинские услуги разделены на два вида: дорогостоящие медицинские услуги и другие. 

Дорогостоящие медицинские услуги

К дорогостоящим медицинским услугам относятся:

·        услуги по протезированию (сюда же входит зубное протезирование и импланты),

·        услуги по лечению бесплодия методом ЭКО, 

·        услуги, оказанные в рамках высокотехнологичной медицинской помощи;

·        услуги паллиативной медицинской помощи.

Более подробно с описанием дорогостоящих видов медицинских услуг можно ознакомиться в Постановлении Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. N 458.

В отношении дорогостоящих медицинских услуг лимита на вычет нет. Например, если вы потратили 1 миллион или 10 миллионов рублей или любую другую сумму, то с этой суммы вы сможете получить налог 13 %, но при условии, что ту сумму налога, которую вы хотите получить, вы заплатили в бюджет в предыдущие 3 года и можете заплатить в текущем году.

Другие медицинские услуги

К другим видам услуг относятся все те услуги, которые не находятся в списке дорогостоящих.

Лимит установлен в год в размере 120 тыс. рублей (это значит, что налог можно вернуть в размере 15 тыс. 600 рублей). Например, если вы заплатили в различные медицинские организации в год 300 тыс. рублей, то с суммы 120 тыс. рублей вы сможете получить налог.

Какие документы нужны:

Для дорогостоящих и недорогостоящих услуг пакет документов одинаковый: договор с медицинской организацией, копию лицензий медицинской организации, справку об оплате услуг (эту справку делает медицинская организация по определенной форме). Если получаете вычет на медикаменты, то нужны еще назначения врача и чеки.

В чем фишка? Фишки две:

Во-первых, к медицинским услугам можно отнести все услуги, которые оказывают организации с лицензией на осуществление медицинской деятельности. Помимо очевидных приемов врачей, анализов, УЗИ, рентгенов и т.д. к медицинских услугам также относятся массажные процедуры, косметологические, лазерные и даже услуги маникюра / педикюра. Главное, чтоб у заведения была медицинская лицензия. А если вы решили воспользоваться услугами стоматолога и использовать зубные импланты, то с учетом высокой стоимости таких процедур, вернувшаяся вам сумма налога будет ощутимой.

Во-вторых, вы можете оплачивать и получать вычет за услуги, которые вы оплатили за своего супруга/супругу, родителей и детей. В этом случае договор с медицинской организацией вы заключаете как заказчик, а пациентом будет ваш супруг/супруга, родители или дети.

4. Вычет на спорт

С 2022 года появилась возможность получать вычет, если оплатили за себя или своего ребенка физкультурно-оздоровительные услуги.

Сумма вычета 120 тыс. руб. то есть максимально можно вернуть 15,6 тыс. рублей.

Чтоб получить вычет, необходимо соблюдение следующих требований:

Услуги включены в перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, утверждаемый Правительством Российской Федерации;

Организация включена в перечень организаций, осуществляющих деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности. Перечень организаций публикуется на официальном сайте Министерства спорта.

На 2022 год перечень организаций опубликован на 278 листах. Вероятность найти свой спортклуб есть, главное не запутаться, потому что организации внесены в список по наименованию юридического лица.

Из документов нужны: договор на оказание услуг и чеки об оплате.

5. Вычет на обучение 

Если вы оплатили обучение за себя, своего ребенка, брата /сестру, сумма вычета может составить 50 тыс. руб., то есть максимально можно вернуть 6,5 тыс. рублей.

Для этого организация должна иметь лицензию на оказание образовательной деятельности. 

Из документов нужны: договор на оказание образовательных услуг и чеки об оплате.

Как получить налоговый вычет

Можно получить двумя способами:

1. По итогам календарного года, подав налоговую декларацию и подтверждающие документы. Налоговая проверит вашу декларацию и перечислит вам деньги на счет. Срок от момента подачи декларации до получения средств на счет может занять 4 месяца. С 2021 года ввели упрощенный режим получения вычета на покупку недвижимости и процентов по ипотеке, но среди тех случаев, что мне известны, механизм пока не отлажен и сокращенные сроки не выполняются.
2. Вычеты с медицинских расходов, можно получить в течение текущего года (удобно это делать в октябре-ноябре) собрать все расходы за текущий год (только за текущий), подать заявление в налоговый орган по специальной форме, налоговый орган выдаст вам подтверждение, на основании которого ваш работодатель сможет перечислить вам налог уже в текущем году. Срок рассмотрения заявление составляет один месяц, поэтому этот вариант позволяет получить деньги быстрее.